Por Glen Santamaría
Cuando hablamos de impuestos de una LLC, casi siempre aparece la misma sigla primero: IRS.
Pero plot twist: el IRS no es el único que puede querer saber de tu LLC.
Estados Unidos tiene un sistema federal, y cada estado tiene sus propias reglas, impuestos, tasas y vencimientos. Por eso, aunque tu LLC no tenga empleados, oficina ni siquiera ingresos de fuente estadounidense, puede haber obligaciones estatales que igualmente tengas que cumplir.
Estas son algunas de las que más suelen sorprender a quienes manejan una LLC desde LATAM.
Franchise tax: no, no tiene nada que ver con tener una franquicia
El nombre confunde bastante.
El franchise tax no es un impuesto por operar una franquicia tipo McDonald’s. Es un impuesto o tasa que determinados estados cobran a las empresas por el derecho a estar constituidas o hacer negocios allí.
Y lo importante es esto: no necesariamente depende de que hayas tenido ganancias.
Por ejemplo, una LLC constituida en Delaware tiene obligaciones estatales anuales aunque no haya facturado un solo dólar. California también tiene un esquema de imposición estatal para LLCs que puede generar costos considerablemente mayores.
El problema aparece cuando alguien abre una LLC mirando únicamente cuánto cuesta constituirla y se olvida de preguntar:
¿Cuánto cuesta mantenerla todos los años?
Ahí suelen aparecer las sorpresas.
Sales tax: vender en Estados Unidos puede cambiar las reglas
El sales tax sería algo parecido —aunque no idéntico— a nuestro concepto de impuesto sobre las ventas.
Si tu LLC vende productos físicos o determinados productos o servicios digitales a clientes en Estados Unidos, puede existir la obligación de registrarte, cobrar sales tax al cliente y después ingresarlo al estado correspondiente.
¿La complicación? No existe una única regla nacional.
Cada estado establece qué operaciones están alcanzadas y cuándo un negocio tiene suficiente conexión con ese territorio como para quedar obligado. Esa conexión se conoce como nexus.
Puede generarse, por ejemplo, por:
- tener una oficina o empleados en un estado;
- almacenar inventario allí;
- tener otro tipo de presencia física; o
- superar determinados niveles de ventas o transacciones, lo que se conoce como economic nexus.
Por eso, vender online desde LATAM no significa automáticamente que tengas que cobrar sales tax en todo Estados Unidos.
Pero tampoco significa que puedas ignorarlo.
Si tu negocio empieza a crecer en el mercado estadounidense, es un tema que conviene revisar antes de que el estado te mande una carta recordándotelo de una forma bastante menos simpática.
Annual report: la obligación que parece administrativa hasta que te olvidás
En muchos estados, mantener una LLC activa requiere presentar periódicamente un Annual Report y pagar la tarifa correspondiente.
Técnicamente, no siempre estamos hablando de un impuesto. Pero desde el punto de vista práctico, es otro costo recurrente que tenés que contemplar.
Dependiendo del estado, la presentación puede ser anual, bienal o seguir otro calendario.
¿Y qué pasa si no la hacés?
La LLC puede perder su good standing, acumular multas y, eventualmente, terminar en una disolución administrativa.
Es decir: abrir la LLC fue solamente el paso uno.
Después hay que mantenerla viva.
También pueden existir impuestos locales
Y todavía podemos bajar un nivel más.
Además del gobierno federal y de los estados, determinadas ciudades, condados o jurisdicciones locales pueden imponer licencias, tasas o impuestos propios a los negocios que operan dentro de su territorio.
Para una LLC manejada 100% de manera remota desde LATAM, sin empleados ni oficina física en Estados Unidos, probablemente no sea el escenario más habitual.
Pero si empezás a contratar personas, abrir oficinas, almacenar mercadería o generar presencia física en Estados Unidos, el análisis cambia.
Entonces, ¿qué estado conviene para abrir una LLC?
Acá está uno de los errores más comunes: elegir el estado mirando únicamente cuánto cuesta constituir la LLC.
Que un estado sea barato para abrir no necesariamente significa que sea el más barato —o el más conveniente— para mantener.
Antes de decidir, hay que mirar el panorama completo:
Costo de constitución + Registered Agent + renovaciones + Annual Report + franchise tax + posibles obligaciones fiscales estatales.
Y, además, entender dónde realmente va a operar el negocio, porque constituir la LLC en un estado no necesariamente evita obligaciones en otros si tu actividad genera nexus allí.
La regla de oro Nerd 🤓
No elijas el estado de tu LLC mirando solamente el precio del día uno. Mirá cuánto te va a costar y qué obligaciones vas a tener durante toda su vida.
El IRS es una parte importante del compliance de una LLC, pero no es la única.
Cada estado juega con sus propias reglas. Y conocerlas antes de constituir tu empresa puede ahorrarte impuestos, multas y varios dolores de cabeza después.
En Nerdteam analizamos la estructura de tu negocio antes de constituir la LLC para que no elijas un estado simplemente porque alguien en TikTok dijo que era “el mejor”.
